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LINK VIE, c’est quoi ?

• Un contrat d’assurance vie simple, assuré par Oradéa Vie (Société Générale).

• Une répartition de votre épargne réalisée selon votre profil et bâtie sur les conseils de Lyxor*.

• Une souscription exclusivement en ligne jusqu’à la signature électronique, accessible dès 1000 €.

• Pas de frais d’entrée ni de frais sur versement, pas de frais d'arbitrage.

 

Je suis votre parrain financier, courtier en assurance et garant du respect de la règlementation et de vos intérêts financiers. Je dispose d’une réelle expérience des produits et des marchés financiers. Vous pouvez me solliciter à tout moment si vous le souhaitez !

Pour souscrire vous devez cliquer sur le logo ci-dessous et renseigner mon code parrain financier : 1217051

 
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SCPI investies en Europe

Nombre de SCPI permettent d'investir une partie de son épargne dans l'immobilier d'entreprise en Europe. Pour un épargnant, qu'il soit détenteur ou non de parts de SCPI, les SCPI européennes présentent plusieurs intérêts et avantages :
 
  • Conférer une diversification à son patrimoine en général et à son portefeuille de SCPI en particulier, en le "désensibilisant" du marché de l'immobilier d'entreprise franco-français.
  • Se positionner sur des cycles économiques et immobiliers.
  • Accéder à des locataires absents du marché français.
  • Bénéficier de rendements parfois supérieurs à ceux constatés en France.
  • Profiter d'une fiscalité favorable des revenus fonciers dans plusieurs pays européens (Allemagne et Espagne notamment).
 
Toutefois, la tendance à la hausse des prix d'acquisition, à la baisse des rendements locatifs et la raréfaction de biens de qualité disponibles constatée dans l'Hexagone se vérifie également dans les principaux marchés européens ces derniers mois. Le souscripteur doit donc s'attendre à une évolution aléatoire du rendement et de la valorisation de ses parts de SCPI pendant la durée de son placement, les versements de dividendes et le capital n'étant pas garantis.
 
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L'impôt sur vos revenus 2017
LE SAVEZ VOUS ?
En 2017, tout contribuable français peut réduire de 20% l'impôt sur ses revenus 2017 s'il a l'épargne disponible pour payer à l'avance cet impôt. Pourquoi passer à côté de cet avantage fiscal du Code Général des Impôts qui est prorogé jusqu'en 2025 ?
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Investir dans le vin : primeurs de Bordeaux

Un investissement dans les Primeurs de Bordeaux avec notre partenaire, c’est investir dans le vin grâce à une offre sous mandat de gestion, protectrice, responsable et durable, reconnue par les Châteaux.

Investir dans le vin : primeurs de Bordeaux

Explications :

Qu’est-ce que les Primeurs de Bordeaux ?

Vente réservée aux professionnels, les Primeurs de Bordeaux proposent d’acheter des vins en cours d’élevage aux Châteaux. 500 négociants et 350 Châteaux se retrouvent tous les ans, début avril, pour la semaine des Primeurs de Bordeaux. A l’issue de cette semaine sont fixés :

- Le « prix de sortie » des vins (PS) : Prix de vente du Château au négociant.

- Le « prix de revente conseillé » (PRC) : Prix minimum de vente du négociant vers ses clients grossistes.

- Le « prix de revente particulier » (PRP) : Prix minimum de vente du négociant vers le consommateur final.

Ces prix constituent les prix de la « première tranche ». A savoir, les prix les plus attractifs et donc les plus intéressants pour envisager une optimisation de la plus-value des futurs portefeuilles de Primeurs de Bordeaux.

Ce niveau de prix est supposé traduire l’équilibre entre le volume de la demande et l’attractivité du nouveau millésime. Dans les bonnes années, deux ou trois tranches supplémentaires, de 3 ou 4 mois chacune, peuvent se succéder. Ceci a pour conséquence de provoquer un ajustement du prix jusqu’à arriver au prix définitif. Les prix de la première tranche sont donc les plus attractifs et les plus sécuritaires.

Acheter en Primeur et en première tranche consiste donc à être le premier acheteur du nouveau millésime d’un Grand Cru.

Les Primeurs de Bordeaux : Avantages

Investir dans le vin en achetant des Primeurs de Bordeaux comporte de nombreux avantages. Parmi ceux-ci, les plus importants sont :

  • Un stock propre et réel. Les Primeurs de Bordeaux évitent les problèmes récurrents de disponibilité des vins rencontrés chez certains revendeurs internet. Les Primeurs de Bordeaux sont achetés aux Châteaux et donc réellement disponibles ;
  • Aucun doute sur l’authenticité des vins qui proviennent directement des Châteaux ;
  • Investir dans le vin en achetant des Primeurs de Bordeaux c’est réaliser une économie par rapport au prix final du vin (2 ans plus tard quand il sera mis en bouteille) ;
  • L’achat en Primeur de Bordeaux présente les caractéristiques d’un achat à terme. Pas de renégociation des prix ou des conditions d’achat une fois la vente conclue.

Les risques d’un investissement Primeurs

  • Le risque majeur de l’investissement en Primeur est le risque de moins- value. Mais ce risque est bien moindre que dans le cas d’un investissement en vins livrables.
  • Une mauvaise sélection : Les prix des Primeurs ont beaucoup augmenté. Il faut être vigilant sur la sélection des vins « à potentiel de valorisation ».
  • La liquidité, c’est à dire la capacité de revente. Pour cela, il faut être vigilant et s’assurer que les vins sont cotés en se basant sur un prix de marché réel et si possible, de professionnels.

Les clés de l'investissement réussi :

  • Un acteur très bien implanté dans le monde du vin et offrant une transparence totale sur les risques de l’investissement ;
  • Des outils et des processus décisionnels pour identifier et sélectionner les Primeurs de Bordeaux présentant le meilleur profil parmi l'une des plus grandes bases de données consolidées de la place de Bordeaux. Elle comprend : 1 500 Châteaux, 16 000 millésimes en prix d’achat et 300 000 cotations de ventes depuis les années 1990..
  • Bien acheter (veille produit, analyse performances, revues & dégustations) : la sélection est faite par un comité d’investissement composé d’experts analytiques, d’experts en vin reconnus ;
  • Bien vendre (track records des principaux crus, courbe de prix par millésime etc.) ;
  • Garder une connexion permanente avec la place de Bordeaux.
  • L'offre de notre partenaire est la seule a être enregistrée par l’Autorité des Marchés Financiers (AMF).

Investir dans les Primeurs 2016. Pourquoi ?

Tout simplement parce que le millésime 2016 sera un bon millésime. L’historique montre que la demande pour les bons millésimes est toujours forte. Le risque lié à l’investissement est donc limité. De plus, les prix d’achat des Primeurs offrent avec certitude la meilleure sécurité sur l’investissement.

La performance moyenne nette annuelle avec application du modèle est de 13,1%. Attention, les performances passées ne préjugent pas des performances futures.

Investir dans les Primeurs de Bordeaux comment ?

Pour investir dans les Primeurs de Bordeaux 2016, il vous suffit de nous indiquer vos souhaits et le montant de votre investissement. Notre offre se fait en Mandat de Gestion, nos conseillers vous prépareront tous les éléments et vous les feront parvenir pour signature.

Les primeurs commencent début avril, si vous souhaitez en savoir plus sur les Primeurs de Bordeaux : CONTACTEZ-NOUS VITE.

Booster votre rendement : pensez au FCPR

Nous avons le plaisir de vous annoncer le lancement du prochain FCPR de rendement "obligations convertibles" de notre partenaire spécialisé, d’ici le mois d’avril.

Ce fonds reprendra toutes les caractéristiques qui ont fait le succès des précédents millésimes :

  • Un investissement 100% obligataire, en portage daté.
  • Une garantie partielle en capital octroyée par le Fonds Européen d’Investissement.
  • Une méthode de valorisation qui permet une volatilité très réduite.
  • Des avantages fiscaux liés au statut du FCPR.
  • Un objectif de rendement élevé.

Prime aux premiers souscripteurs : les parts souscrites avant le 15 juillet bénéficieront d’une prime de 2% calculée au prorata temporis.

Il est donc urgent de ne pas attendre !

Le PEA assurance

Le PEA bancaire reste plus répandu que le PEA Assurance, et pourtant ...

Qu’est-ce que le PEA assurance ?

Le PEA assurance est ouvert auprès d’une compagnie d’assurance et se matérialise sous la forme d’un contrat de capitalisation. Il désigne l’investissement dans un PEA logé au sein d’un contrat de capitalisation. Le PEA assurance ou de capitalisation combine les points forts du PEA traditionnel, dit bancaire, et d’un contrat de capitalisation.

Quels sont les principaux avantages du PEA Assurance ?

Le PEA assurance offre l'ensemble des options présentes sur les contrats de capitalisation. Ainsi il sera possible de mettre en place des mécanismes de protections tels que les "stop loss", "effet cliquet" (permettant la sécurisation des plus-values acquises).

Dans le cas d'un PEA bancaire, un rachat (partiel ou total) entraîne la clôture de celui-ci et l'impossibilité de reverser des fonds dessus. Le PEA assurance permet d'effectuer un rachat sans que cela entraîne la clôture du contrat de capitalisation.

Par ailleurs et concernant l’ISF, comme sur un contrat de capitalisation, le PEA Assurance, permet de ne déclarer que la valeur des versements effectués. Les plus ou moins-values sont exclues de l'ISF.

Le recours à un PEA assurance procure un autre avantage quant à la transmission. Le PEA de capitalisation intègre la succession du souscripteur décédé pour sa valeur nominale à l’exclusion des intérêts et participation aux bénéfices.

Réduire l'impôt sur la plus-value lors de la cession de l'entreprise

Le régime de l’apport-cession (art. 150-0 B ter du CGI) nécessite l’apport des titres à une holding préalablement à la cession. Il permet de bénéficier d’un report d’imposition de la plus-value réalisée, notamment à condition de réinvestir au moins 50 % du produit de cession dans des sociétés éligibles. Ce dispositif vous permet d’optimiser votre imposition, à condition de bien la préparer.

Il n’est pas toujours simple pour un entrepreneur qui a cédé son entreprise, de trouver les bonnes opportunités d’investissement, qui répondent aux critères d’éligibilité, dans les délais impartis.

NOTRE SOLUTION
Un mandat offrant l’opportunité d’accéder à des opérations construites sur-mesure : un accès simplifié au capital d’entreprises sélectionnées par une équipe de professionnels du Capital Investissement.

Réduire l'impôt sur les sociétés

L’article 217 undecies du Code Général des Impôts permet aux entreprises soumises à l’Impôt sur les Sociétés de déduire de leur bénéfice imposable, le prix de revient  d’investissements réalisés Outre-mer.
L’avantage fiscal est alors majoritairement constitué de l’économie d’impôt (au taux d’IS en vigueur) générée par la déduction du montant de l’assiette éligible du résultat fiscal, de l’investisseur.
Notre partenaire propose aux entreprises d’investir dans des opérations :
. De construction de logements sociaux intermédiaires
. Loués à des ménages dont les revenus ne dépassent pas les plafonds de ressources fixés par le Gouvernement (58 555€ annuel pour un couple sans enfant)
. Dans le cadre de montages bénéficiant d’un agrément fiscal décerné par la Direction des Finances Publiques.
La rentabilité de ces investissements, purement fiscale, est indépendante des conditions d’exploitation de l’investissement.
 
Exemple :
Pour effacer 900 000 € de bénéfice imposable (soit 300 000 € d’IS au taux de 33.33%), une entreprise souscrit 254 240 €, soit une réduction d'impôt immédiate de 45 760 €, soit une rentabilité de 15,3 % du montant de l'IS à payer sur 2017.
 
Agrément fiscal de la DGI :
. Confirmation de l’intérêt économique du projet ;
. Valide le schéma juridique et financier ;
. Valide la sécurité de l’opération pour les investisseurs ;
. Définit le montant de la réduction fiscale.

Assurance emprunteur: faculté de résiliation annuelle

Nouveauté issue de la loi Sapin2 votée le 8 novembre 2016 : il s'agit de la possibilité de résilier, chaque année, une assurance-emprunteur qui accompagne un prêt immobilier (article 29). La nouvelle rédaction du code de la consommation (article L 313-30 complété) stipule : « au-delà de la période de douze mois mentionnée au premier alinéa…. l'emprunteur peut résilier le contrat tous les ans en application de l'article L 113-12 du code des assurances … et procéder à sa substitution dans les conditions identiques à celles prévues au premier alinéa du présent article. Toute clause contraire est réputée non écrite. »

Pourquoi changer d'assurance emprunteur ?

La raison la plus évidente est de réaliser des économies sur les cotisations, car l'offre actuelle est suffisamment large pour vous donner accès à un tarif beaucoup plus intéressant avec des garanties comparables.

Le basculement vers un autre assureur peut être motivé également par le souhait d'être mieux couvert.

A qui s'adresser ?

Vous pouvez vous adresser à votre cabinet AVENIR & SERENITE PATRIMOINE, courtier en assurances, spécialiste indépendant capable de comparer précisément des offres très disparates, et de vous guider dans toutes les formalités à accomplir.

Dès le départ, nous pouvons vous dire par rapport à votre profil (âge, situation familiale, antécédents médicaux, profession, activités sportives ou loisirs) si vous pouvez trouver un contrat équivalent, mais moins cher. C'est d'autant plus important dans la mesure où la banque est en droit de refuser votre demande si elle estime que le contrat que vous lui soumettez n'est pas tout à fait équivalent.

Notre véritable valeur ajoutée réside en notre capacité à « dénicher » le produit le mieux adapté à vos besoins. En comparaison avec les contrats groupe, vous bénéficiez donc d'une formule totalement personnalisée.

Enfin, nous effectuons pour vous toutes les différentes démarches nécessaires beaucoup plus rapidement. Il vous suffit de fournir les documents nécessaires à la constitution du dossier (photocopie de vos papiers d'identité, tableau d'amortissement du prêt en cours, RIB...).

Dans quel délai ?

Un préavis minimum de deux mois avant la date d’échéance sera nécessaire. Bien entendu, préalablement à toute résiliation, il est indispensable de souscrire pour votre banque à un autre contrat au niveau de garantie équivalent.

Ne tardez pas, un dossier de changement se prépare : il faut que nous comparions les offres, un bilan de santé peut être nécessaire... Contactez-nous sans tarder pour pouvoir être prêt au moment opportun sans perte de temps.

Comment procéder ?

Vous nous adressez un mail en nous indiquant vos coordonnées :

Par retour de mail, nous allons vous demander de :

  • Décrire votre projet (contexte, date de signature…) et définir la banque prêteuse. 
  • Décrire votre profil : date de naissance, activité professionnelle, fumeur/non-fumeur… 
  • Joindre le tableau d'amortissement de votre prêt ;
  • Choisissez le niveau de couverture (quotité) que vous souhaitez pour les garanties Décès/PTIA, et ITT/IPT : ce niveau de couverture peut être modulé en fonction des prêts et des personnes assurées.

 A cette étape, nous vous adresserons un premier chiffrage pour le coût de votre assurance de prêt immobilier, et vous découvrirez le montant des économies que vous pourrez réaliser.

Selon le contrat d'assurance que vous choisirez, nous finaliserons le dossier avec le questionnaire de santé et vos coordonnées bancaires pour la souscription.

 

Pour simplifier vos démarches, confiez-nous votre mandat de résiliation: ainsi nous prenons en charge toutes les formalités de changement d'assurance en nous mettant en relation directement avec votre banque. C'est gratuit!

Pour toute information sur votre droit à changer d’assurance, pour le montage de votre dossier ou la prise en charge de vos formalités de changement d’assurance, contactez-nous au 09 81 48 61 15.

Dispositif Girardin : la sécurité est de rigueur

Telle est la vision du cabinet de défiscalisation parisien Inter Invest.

On rappelle le principe du dispositif : des investisseurs privés, résidents fiscaux français, réalisent un apport à fonds perdus (1) permettant de financer des matériels industriels ou bien encore des programmes immobiliers en logement social, en contrepartie d’une réduction d’IR.

Malgré le scandale de l’affaire DTD/Lynx (2), l’investissement se révèle être une opération de défiscalisation intéressante dès lors que les risques, une fois identifiés, sont sujets à certaines techniques permettant de sécuriser l’investisseur.(3)

Pour Jérôme Devaux, directeur d’Inter Invest, le risque est à la fois fiscal et financier :

- Le premier étant la reprise de l’avantage fiscal par l’administration si les contraintes légales ne sont pas respectées et parmi elles, l’obligation d’exploiter le matériel.(4)

Par exemple, en cas de faillite de l’entreprise exploitante, Inter Invest procède rapidement à la reprise du matériel afin de le relouer à une autre société pour éviter la perte de l’avantage fiscal.

- Le second risque est lié à la qualité d’associé de SNC (voir note 3), dont la responsabilité est solidaire et indéfinie. Pour couvrir les risques financiers, Inter Invest a souscrit 3 types d’assurance : « une assurance RC CIF à hauteur de 1 million d’euros, une assurance RC Professionnelle à hauteur de 20 millions d’euros et une assurance « RC parapluie ».

Sur cette dernière, Jérôme Devaux explique que cette garantie, non optionnelle, couvre toutes les zones géographiques et tous les matériels jusqu’à 100 millions d’eurs et en illimité en cas de dommage corporel. Bref, l’investisseur est couvert contre les dommages et intérêts qui seraient dus en cas de sinistres causés par la société exploitante qui ne serait pas assurée.

C'est la raison pour laquelle le cabinet AVENIR & SERENITE PATRIMOINE ne défiscalise en Girardin industriel que par son partenaire Inter-Invest, à l'exclusion de tout autre fournisseur ; concernant le Girardin immobilier, nous appliquons la même règle de sélection drastique de nos fournisseurs : il n'est pas question que nos clients (et nous mêmes par conséquent !) prennent des risques sur des opérations non maîtrisées.

Notes :
  1. Il n’y a pas d’autre gain que l’avantage fiscal : Il s’agit d’un dispositif de défiscalisation « one shot » permettant d’obtenir, en contrepartie de l’investissement, une réduction d’impôt sur le revenu entre 30% et 44% du montant investit, selon le projet financé.
  2. Affaire DTD/Lynx : opération de défiscalisation dans le secteur des investissements photovoltaïques en Outre-Mer.
  3. Précisions : l’investisseur investit via une société de portage de type SNC, qui procède à l’achat de matériels et le met en location au bénéficie de la société exploitante, soit le locataire. Dans la SNC, les associés sont solidairement et indéfiniment responsables.
  4. Pour bénéficier de l’avantage fiscal, l’opérateur, l’exploitant et l’opération elle-même doivent être éligibles. L’avantage fiscal doit être également rétrocédé a minima a la société exploitante. En outre, les parts (l’investissement se réalisant via une société de portage - SNC) doivent être détenues 5 ans par l’investisseur. Enfin, le matériel doit être exploité.

Week-end de dégustation de grands crus classés de Bordeaux

Bonjour à tous, chers amis et clients,

Exceptionnel,

AVENIR & SERENITE PATRIMOINE

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Cela vous tente ? 09 81 48 61 15

Nombre de places limité ; appelez-nous sans tarder.

Bonnes vacances à vous ; nous restons ouverts !

L’été est souvent synonyme de farniente et de repos. Mais c’est aussi un excellent moment pour prendre du recul sur ses projets à court, moyen et long terme.

Alors, sans pour autant faire nécessairement une analyse approfondie de votre patrimoine, posez-vous quelques questions sur vos projets.

Qu’il s’agisse d’une acquisition immobilière, de placements pour vos enfants ou, plus simplement, de financer un beau voyage pour l’année prochaine, n’hésitez pas à surfer sur notre site pour vous poser les bonnes questions.

Bonnes vacances et rendez-vous à la rentrée.

Et pour ceux qui ne prennnent pas de vacances, nous sommes là ! Nous ne fermons pas, alors n'hésitez pas à nous contacter.

6 à 7 % de rendement annuel pour 6 années de blocage !

Si vous avez un livret A avec deux mois de dépenses, un PEL avec trois mois de dépenses, il est temps de doper votre épargne moyen terme, à titre de diversification.

Moyennant un blocage de 6 ans (pouvant être porté à 8 ans maximum en cas de mauvaises conditions de marché lors de la sortie), le FCPR que vous avons sélectionné a un objectif de rendement de 6 à 7 %.

La fiscalité privilégiée du FCPR l'exonère d'impôt sur le revenu, comme le PEL.

Si vous n'avez pas de projet particulier à moyen terme pour votre épargne, contactez-nous au 09 81 48 61 15.

Investir dans le vin

Le vin est plus souvent associé à un produit de consommation, de plaisir et de convivialité qu’à un produit d’investissement. Mais alors qui investit dans le vin ?

Le vin est classé dans la catégorie des placements atypiques tout comme l’or, l’argent ou l’art. Cependant, ces derniers sont davantage des investissements « spéculatifs » et les investisseurs n’ont pas le même profil que pour le vin (si l’investissement dans le vin a une finalité de distribution-consommation).

Valeurs solides et séculaires, les vins ont un atout différenciant fort qui est le plaisir, la convivialité et le partage.

Les 3 profils d’investisseurs:

  • Les personnes à la recherche d’un placement atypique et différent des placements classiques. Dans une démarche d’investissement, le vin représente un actif tangible, qui a tendance à se bonifier avec le temps et donc à prendre de la valeur, même s’il faut rester prudent sur les potentiels de rendement. Le vin, et donc a fortiori les Grands Crus, constituent un placement plus sécuritaire et responsable.
  • Les amateurs de vin et de ses atouts gustatifs qui souhaitent se constituer une cave, afin de déguster au fil du temps et au meilleur moment leurs bouteilles. Ces personnes sont ainsi susceptibles d’investir dans des Grands Crus dans une démarche plaisir, avec comme objectif unique une consommation future. Au bout d’un certain nombre d’années, en moyenne 5 ou 6 ans, l’investisseur pourra consommer ses vins arrivés à leur apogée. Il pourra aussi revendre une partie de ses bouteilles, pour lui permettre ensuite de refinancer une nouvelle cave et prolonger ainsi cet investissement plaisir. Cf. schéma ci-après.
  • Le placement dans le vin constitue également un outil de transmission. En effet, des parents ou des grands-parents souhaitant transmettre à leurs enfants ou petits-enfants tout en optimisation leur fiscalité (présent d’usage, démembrement en nue-propriété) peuvent leurs créer un patrimoine cave tout en ayant l’usufruit sur les vins. Leurs héritiers pourront ensuite profiter de ce patrimoine constitué en amont et au fil du temps. Cette démarche de transmission de Grands Crus s’inscrit parfaitement dans un investissement long-terme qui a du sens.

Il y a donc différents profils d’investisseurs, motivés par différentes raisons. Ils identifient cependant tous le vin et les Grands Crus comme un placement alternatif intéressant, synonyme de plaisir, de plus-value ou de transmission. L’enjeu pour l’investisseur est ensuite de choisir la meilleure offre, apportant un niveau de sécurité optimal et correspondant à la démarche d’investissement souhaitée.

Pour cela, vous pouvez compter sur votre conseiller AVENIR & SERENITE PATRIMOINE.

Vous souhaitez vous constituer une cave des meilleurs crus ? Nous avons une offre à partir de 5 000 € d'investissements.

 

Modèle Rente à vie

Exemple basé sur une hypothèse de rendement net annuel de 8%.

MENTIONS LEGALES

Les performances passées ne sont pas une garantie des résultats futurs. La documentation légale (brochure, mandat, conditions générales de services et document d’information) sont disponibles gratuitement et sur simple demande auprès de AVENIR & SERENITE PATIRMOINE.

Les opérations de souscription, rachat ne peuvent être effectuées que sur la base du dernier prospectus ou notice d’information en vigueur soumis à l’AMF.

L’abus d’alcool est dangereux pour la santé. A consommer avec modération.

Optimisez le bilan social et fiscal de votre entreprise avec l'épargne salariale

Vous payez trop d’impôts et de charges et souhaitez récompenser vos salariés ? L’épargne salariale vous aide à transformer ces charges d’entreprise en épargne collective pour vos salariés, votre conjoint collaborateur ou associé et vous-même.

Comment ?

C’est très simple, il suffit d’adhérer à un PEE (Plan d’Epargne Entreprise) que vous pouvez associer à un PERCO (Plan d’Epargne Retraite Collectif).
 
Avec ces 2 dispositifs d’épargne à moyen et long terme, vous pourrez verser aux bénéficiaires des sommes issues de votre entreprise, jusqu’à :
  • 9 268 € d’abondement
  • 19 308 € de prime d’intéressement
  • 28 962 € de prime de participation
Au global, c’est 57 538 €* par an et par personne qui peuvent réduire l’assiette d’imposition de votre entreprise et par conséquent vos charges sociales.
 
Autre avantage, les sommes versées par votre entreprise au titre de l’abondement, l’intéressement et la participation sont sans charges fiscales et sans charges sociales (hors forfait social).
Privilégiez donc l’épargne salariale au versement de primes individuelles davantage taxées.
 
Exemple pour un artisan-commerçant ou un professionnel libéral d’optimisation fiscale avec un investissement de 10 000 € d’épargne salariale sous forme d’abondement.
 
  Sans épargne salariale  Avec épargne salariale
 Bénéfice actuel  100 000 €  100 000 €
Abondement sur le plan d'épargne salariale 0 € 10 000 €
Forfait social sur abondement (20%) 0 € 2 000 €
Charges TNS (30%) 30 000 € 27 000 €
+ CSG-CRDS non déductible (2,9%) 2 900 € 2 552 €
CSG-CRDS sur abondement (8%) 0 € 800 €
Revenu professionnel déclarable à l'impôt sur le revenu  72 900 €  62 752 €
 
Simulation non contractuelle, calculs estimatifs.
 
  • 10 148 € en moins à déclarer sur votre impôt ET plus d’épargne personnelle !

 

*Dans la limite des plafonds globaux par entreprise :
  • L'abondement ne peut dépasser 300% des versements de l'épargnant
  • L'intéressement ne peut dépasser 20% de la masse salariale brute
  • La réserve spéciale de la participation (RSP) est limitée à 4 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale


Vous avez une question ? N'hésitez-pas à nous contacter.

Tél. 09 81 48 61 15


Nos conseillers sont à votre disposition pour répondre à vos demandes.

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Location meublée, LMNP, une fiscalité attractive

Le statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP) a la particularité de permettre l’amortissement du bien acquis. Quelle est la traduction concrète de cet avantage pour l’investisseur ?

Le statut de LMNP permet d’être imposé de deux façons. Jusqu’à 32.900 euros de revenus locatifs, un régime forfaitaire s’applique d’office avec un abattement de 50%. Mais il est également possible d’opter pour le régime réel. Le propriétaire peut alors déduire ses charges réelles (comme pour un revenu foncier classique) mais a de surcroît la possibilité d’amortir en partie le bien acquis.

Cet amortissement se pratique théoriquement par composant et va s’étaler en moyenne sur 25 ans. Seul le terrain n’est pas amortissable. Par exemple, sur un bien acquis pour 100.000 euros avec 15% à 20% de la valeur attribuée au foncier, l’acheteur va être en mesure d’amortir 80.000 à 85.000 euros. Sur 25 ans, soit un taux de 4% par an, il pourra déduire 3.200 à 3.400 euros par an, comptablement et fiscalement.

L’intérêt de cet amortissement réside dans le fait qu’il constitue une charge comptable mais ne se traduit pas par une sortie de trésorerie.

Comment se détermine précisément la durée d’amortissement ? Est-elle laissée à l’appréciation du propriétaire ?

Il faut pour cela faire appel à un expert-comptable qui va amortir chaque composant de la construction selon une clé de répartition. Néanmoins, il n’y a pas de texte précis en la matière et dans la pratique certains se contentent d’amortir le bien dans son ensemble, par exemple sur 25 ans.

Le mobilier peut également être amorti sur des durées plus courtes, généralement de 5 à 7 ans.

Ces amortissements peuvent-ils aboutir à un déficit foncier imputable sur les autres revenus ?

Non, contrairement à la règle qui prévaut pour les revenus fonciers « classiques », il n’est pas possible en LMNP d’obtenir un déficit foncier imputable sur les revenus globaux. En revanche, si un amortissement ne peut être entièrement consommé durant une année, il est reportable sur les années suivantes.

Cela a-t-il des conséquences sur la plus-value éventuelle à la sortie ?

Absolument pas et c’est là tout l’intérêt du LMNP. Le propriétaire est imposé au régime des BIC, c’est-à-dire le régime applicable à une entreprise. Mais contrairement à une entreprise, les amortissements comptabilisés n’entrent pas dans la détermination du prix de revient pour le calcul de la plus-value. Comme pour les autres biens immobiliers, la plus-value se calcule en faisant la différence entre le prix de vente et le prix de revient (prix d’acquisition plus frais engagés). En LMNP, on profite donc des avantages du régime des entreprises sans en subir les inconvénients.

Dans ces conditions, quel est donc l’intérêt du régime forfaitaire avec l’abattement de 50% ?

Le micro-BIC peut avoir un intérêt pour ceux qui achètent sans recours à l’emprunt, les déductions opérées (amortissements, charges...) pouvant alors être moins profitables que l’abattement forfaitaire de 50%.

Il faut aussi noter qu’il est possible de passer d’un statut à l’autre. Par exemple pour un bien acquis par endettement et nécessitant des travaux, il peut être intéressant de rester initialement dans le cadre de la location nue et de passer ensuite en LMNP. Ainsi, le propriétaire peut bénéficier au départ de l’imputation d’éventuels travaux sur ses revenus globaux. Puis, une fois que les revenus fonciers nets seront proches de 0, il pourra basculer en LMNP en utilisant les amortissements pour repousser encore la fiscalisation des revenus. Cette stratégie peut également être employée pour des biens loués en location nue sous la loi Pinel dans un premier temps. Une fois la période d’engagement passée et à l’occasion d’un changement de locataire, le propriétaire pourra passer en LMNP.

Quelles sont en retour les contraintes imposées par le LMNP ?

S’agissant d’un régime comptable d’entreprise intégrant des amortissements, le LMNP au réel oblige à tenir une comptabilité détaillée avec bilan et compte de résultat. L’exercice peut être compliqué pour un particulier. C’est pourquoi il est conseillé de se faire assister par un comptable. Le coût annuel de 500 à 600 euros pour un bien est largement compensé par les avantages fiscaux obtenus d’autant que les honoraires du comptable sont eux aussi déductibles.

Existe-t-il des spécificités pour les meublés touristiques ?

Notre activité basée en Ile de France se concentre plutôt sur les meublés loués en résidence principale. Mais il est effectivement possible d’exploiter un meublé touristique en LMNP. Les règles sont globalement les mêmes à quelques nuances près. Si le meublé est classé, l’abattement forfaitaire peut monter à 71%. En revanche, pour ceux qui sont au réel, les charges ne sont déductibles qu’au prorata des périodes louées. Mieux vaut donc être vigilant si on compte occuper le bien une partie de l’année.

En résumé, si on fait le bilan des avantages et inconvénients, faut-il opter pour ce statut de LMNP ?

Chaque cas est particulier et doit être étudié avec attention. Mais le LMNP offre un avantage considérable en repoussant sur de très nombreuses années la fiscalisation des revenus locatifs.

Nous restons à votre disposition pour effectuer toutes vos simulations et vous assister dans les phases de l'opération (recherche du bien, travaux, décoration, mise en location, gestion, revente ...).

Pourquoi les Français gèrent-ils aussi mal leur argent ?

Si les Français détiennent le taux d’épargne le plus élevé du vieux continent avec un taux 18% (contre 15% en moyenne), ils ne sont que 33% à placer leur argent, ce qui relègue le pays en avant dernière position. Pourquoi donc un tel paradoxe? Les Français ont beau être les champions du monde de l'épargne, force est de constater qu’ils gèrent mal leur argent. Ils pèchent notamment par excès de frilosité. Avec 56% de leur patrimoine constitué de liquidités, dire qu’ils sont réticents à prendre des risques serait un euphémisme.

La peur de perdre

Si l’essentiel de leur épargne est constitué de liquidités, c’est parce que les Français se distinguent par une aversion pour le risque extrêmement élevée: 69 % d’entre eux déclarent ainsi que la perte partielle ou totale de leur argent constitue le principal risque d’un investissement. Et contrairement à ce qu’on pourrait penser, ce sentiment est particulièrement marqué chez les jeunes. Environ 60% d’entre eux déclarent qu’ils garderont la totalité ou la quasi-totalité de leurs actifs en liquidités, ce qui indique « qu’il existe un besoin criant d’éducation financière pour aider les épargnants à s’orienter vers l’investissement », précise l’étude.

Une sous-utilisation de leur épargne

Malgré le fait que les Français soient de très bons épargnants à l’échelle européenne (87% d’entre eux détenant une épargne), en privilégiant la sécurité dans la gestion de leur patrimoine, ils renoncent à dégager de meilleurs rendements, constate Blackrock.

Ce n’est donc pas un hasard si le placement le plus important en termes de volumes ne soit ni l’assurance-vie (qui n’a pourtant pas à rougir avec ces 1592 milliards d’euros d’encours) ni même les livrets réglementés faiblement rémunérés, mais les dépôts sur les comptes courants ! Le constat est sans appel : En réalité les Français ne placent pas vraiment leur argent.

Pourtant, si les Français réduisaient la part de leur allocation aux liquidités pour les placer dans une assurance-vie, soit avec un fonds euros performant garanti en capital, soit en acceptant une part de risque en y glissant d'autres supports d'investissement, l'écart de rendement peut devenir significatif à long terme. Les investisseurs doivent penser à diversifier leurs placements.

Méconnaissance

OPCVM, SCPI, assurance-vie, immobilier, un large éventail de solutions sont pourtant à disposition des épargnants «, à condition d’être bien conseillé ». Mais là aussi le bât blesse. L’absence de sources de conseils en matière de placement est un autre facteur qui empêche les épargnants de prendre de meilleures décisions financières. « La moitié des personnes interrogées n’ont jamais eu recours à un conseiller financier. Pourtant parmi celles qui l’ont fait, 93% en sont satisfaites », note Blackrock.

Un besoin de conseil

De plus si la majorité des français n'a jamais fait appel aux services d'un conseil financier, ceux qui ont franchi le pas se montrent beaucoup plus sereins à l'évocation de la retraite. Ainsi, "40% de ces derniers s'estiment bien préparés financièrement pour leur retraite, contre 20% pour les autres". Par ailleurs, Blackrock distingue un groupe de Français qui réussit à planifier sa situation financière, à utiliser une large palette de placements et enfin, à se sentir en contrôle de son avenir financier. Ces investisseurs que Blackrock qualifie d’ « avisés » représentent 10% de l’échantillon français et se démarquent pour avoir adopté les « bons réflexes ».

Les bons réflexes à adopter

D’abord, ces épargnants éclairés savent se faire conseiller : les ¾ d’entre eux ont, à un moment de leur vie, fait appel à un spécialiste de la gestion de patrimoine. Ensuite 62 % d’entre eux ont commencé à épargner pour la retraite. Enfin, ils sont disposés à prendre plus de risques pour obtenir des rendements plus élevés. Et surtout, ils ont diversifié leur épargne ! Près de la moitié d’entre eux détient des actions, plus d’un tiers des obligations, et 40% des actifs immobiliers.

Un frémissement ?

Il semblerait que face à l’érosion des rendements, de plus en plus épargnants soient disposés à prendre plus de risques pour dégager du rendement. En témoigne le fait qu'en avril, 60% des fonds placés dans l’assurance-vie ont été réalisés sur des supports en unités de comptes, lesquels ne sont pas garantis en capital. Et depuis le début de l’année, si la collecte nette en assurance-vie s'établit à 9,6 milliards d'euros, 4,6 milliards ont été réalisés sur des supports en unités de compte (soit 47,6%). Une montée en puissance qui n'est pas prête de s’essouffler.

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"Imaginons un produit d’épargne retraite..."

Qui serait ouvert à tous et pas réservé à une catégorie de personnes (enseignants, fonctionnaires, travailleurs non-salariés...)

Qui favoriserait la revalorisation des rentes plutôt que d’attirer les nouveaux clients avec un taux garanti en phase d’épargne,
Qui offrirait les mêmes garanties à tous les assurés pour que les derniers entrés ne paient pas pour les plus anciens,
Qui permettrait de ne pas perdre le capital constitué en cas de décès prématuré après la liquidation en rente,
Qui serait bien cantonné pour éviter que la faillite dilapide l’épargne retraite des gens,
Qui obligerait le canton à faire financer les moins-values latentes sur les produits risqués,
Qui utiliserait les tables de mortalité en vigueur au moment du départ en retraite,
Qui conserverait les rétrocessions payées par les gestionnaires financiers au profit des épargnants et pas de l’assureur ou du distributeur.
 
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