Novembre 2015 : Défiscalisation + Retraite = PERP

La fin d'année est propice aux versements dans un PERP​ (Plan d'Épargne Retraite Populaire)​ qui vous permet d'épargner pour votre retraite tout en bénéficiant d'une réduction d'impôt proportionnelle à votre tranche marginale d'imposition !

Les avantages

  • Versements déductibles du revenu imposable(1) : Un versement de 10.000 € procure une économie d'Impôt sur le Revenu de 3.000 € si la Tranche Marginale d'Imposition est de 30 %​ et de 4.500 € si votre tranche fiscale est de 45 % : plus vous êtes imposés, plus l'économie d'impôt est conséquente !

  • Déduction fiscale hors plafonnement des niches fiscales : vous pouvez donc cumuler avec une défiscalisation en cours ou un emploi service à domicile !

  • Montants capitalisés exonérés de l’assiette d'ISF (en phase d'épargne et sous conditions au moment de la rente) ; pas si populaire ce PERP !

  • La gestion de ​l'épargne est souple à l'instar d’un contrat d’assurance-vie : elle peut être totalement sécuris​ée​ sur un fonds en euros ou dynamis​ée​ à travers un choix d’unités de compte, dont des SCPI.

Le PLUS AVENIR & SERENITE PATRIMOINE : après avoir établi votre bilan fiscal et dressé votre profil de risque, votre conseiller établira une allocation d'actifs personnalisée et déterminera le type de gestion qui vous est le mieux adapté. Votre conseiller assurera gracieusement le suivi annuel de votre contrat et son adéquation à l'évolution de votre situation. Loin de végéter, votre PERP va devenir LE placement privilégié pour votre retraite.

En contrepartie

  • Capital indisponible pendant la phase d’épargne (hors cas de déblocage exceptionnel) ;
     
  • Rente soumise à l’Impôt sur le Revenu ;
     
  • Sortie en capital limitée à 20 % de l’épargne constituée.

(1) Le plafond de déduction annuel correspond à 10 % des revenus professionnels nets de frais professionnels de l’année précédente, limités à 8 PASS (Plafond Annuel de Sécurité Sociale) de l'année précédente, soit une déduction maximale de 30.038 € pour les cotisations versées en 2015.

Le plafond est égal à 10 % du PASS de l'année précédente si les revenus de l'année précédente sont inférieurs au PASS. Il convient de diminuer ce plafond des cotisations retraite versées en N-1 (article 83, Madelin, PERCO).
Si le disponible fiscal n'a pas été totalement utilisé une année, l'excédent est reportable sur 3 ans ou peut être utilisé par le conjoint ou partenaire de PACS du contribuable, si le couple est soumis à imposition commune.

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